Canadian stock options taxation

Opsi keamanan Ketika perusahaan setuju untuk menjual atau menerbitkan sahamnya kepada karyawan, atau ketika trust mutual fund memberikan opsi kepada karyawan untuk memperoleh unit kepercayaan, karyawan tersebut dapat menerima kena pajak. Apa itu opsi keamanan (saham) kena pajak Apa manfaatnya? Jenis pilihan. Kapan Pengurangan Kena Pajak untuk sumbangan amal Efek harus dipenuhi untuk mendapatkan potongan saat keamanan disumbangkan. Opsi manfaat deduksi Kondisi yang harus dipenuhi agar memenuhi syarat untuk deduksi. Melaporkan manfaat pada kode slip T4 untuk digunakan pada slip T4. Pengambilan pemotongan gaji pada pilihan Temukan saat Anda perlu menahan kontribusi CPP atau pajak penghasilan dari opsi. (Premi EI tidak berlaku untuk opsi). Formulir dan publikasi Menu sekunder Informasi Situs Pilihan utama - Bagaimana faktor pajak dan risiko ke dalam rencana keuangan Anda Apakah Anda memiliki opsi saham yang dikeluarkan untuk Anda sebagai bagian dari paket pekerjaan Anda Jika demikian, Anda harus menyadari bagaimana pajak dan risiko yang terkait dengan Jenis kompensasi ini Bagaimana mereka mengenakan pajak Bila Anda menggunakan opsi saham karyawan, Anda akan memicu imbalan kerja kena pajak sama dengan selisih antara harga pelaksanaan dan nilai pasar wajar dari saham pada tanggal pelaksanaan. Misalnya, jika Anda diberi opsi untuk membeli saham seharga 5 dan sahamnya bernilai 10 pada tanggal opsi dieksekusi, Anda akan memicu imbalan kerja kena pajak sebesar 5 per saham. Oleh karena itu, jika Anda membeli 10.000 saham, Anda akan memiliki 50.000 penghasilan kena pajak yang harus Anda laporkan. Apakah ada cara untuk mengurangi jumlah pajak yang harus saya bayar Ada cara-cara di mana Anda dapat menerima pengurangan 50 manfaat kerja (perhatikan bahwa deduksinya mungkin kurang dari 50 pada kasus tertentu di Queacutebec). Hal ini tergantung pada berbagai faktor, termasuk jenis saham yang dikeluarkan (biasa atau lebih disukai), harga saham pada saat opsi dikeluarkan, apakah atasan Anda adalah perusahaan swasta yang dikendalikan oleh Kanada dan jangka waktu Saat Anda memegang sahamnya Dapatkah saya menunda pajak sampai saya menjual saham Dalam kasus tertentu, Canadian Revenue Agency mengizinkan Anda untuk menunda pajak atas imbalan kerja sampai saham terjual. Jika Anda bekerja untuk perusahaan swasta yang dikendalikan Kanada atau perusahaan publik, Anda mungkin dapat menunda pajak atas imbalan kerja jika memenuhi syarat-syarat tertentu. Jika Anda tidak bekerja untuk perusahaan swasta yang dikendalikan Kanada atau perusahaan publik, tidak ada penangguhan yang akan tersedia. Apa yang terjadi jika saham naik atau turun nilainya setelah saya berolahraga Jika kenaikan saham nilainya, Anda akan mendapatkan capital gain. Dengan menggunakan contoh di atas, jika Anda membeli saham saat nilainya mencapai 10, dan saham tersebut meningkat nilainya menjadi 16 pada tanggal Anda menjualnya, Anda akan memperoleh modal sebesar 6 per saham. Keuntungan modal hanya 50 kena pajak, jadi hanya 3 per saham yang harus disertakan dalam penghasilan kena pajak Anda. Dengan menggunakan contoh kami, jika Anda menjual semua 10.000 saham, Anda akan memiliki 30.000 penghasilan kena pajak (di samping penghasilan kena pajak 50.000 yang terakumulasi pada tanggal Anda menjalankan opsi ini). Masalah sebenarnya, bagaimanapun, adalah jika saham mengalami penurunan nilai. Jika saham turun menjadi 6, maka Anda akan memiliki kerugian modal sebesar 4 per saham, dimana hanya 50 yang dapat digunakan untuk melawan capital gain. Bagaimana saya harus memasukkan opsi saham ke dalam rencana keuangan saya Ketika berinvestasi pada saham atasan Anda, pastikan bahwa investasi sesuai dengan rencana alokasi aset Anda. Anda harus memiliki portofolio terdiversifikasi dengan benar setiap saat, dan saham atasan Anda adalah satu komponen lagi dari itu. Tanggal ditinjau: 27 Januari 2015 Kolom ini, yang ditulis dan diterbitkan oleh Investors Group Financial Services Inc. (di Quebec, sebuah Financial Services Firm), menyajikan informasi umum saja dan bukan ajakan untuk membeli atau menjual investasi apapun. Hubungi penasihat keuangan untuk saran khusus tentang keadaan Anda. Untuk informasi lebih lanjut mengenai topik ini, silakan hubungi Consultant Group Consultant. Stock Options - Tax Planning Guide Stock Options Seorang karyawan yang memperoleh saham di perusahaan pengusaha 8 berdasarkan rencana opsi saham dianggap telah menerima manfaat pajak di tahun sama dengan Jumlah dimana FMV saham ketika mereka diperoleh melebihi harga yang dibayarkan untuk mereka. Namun, karyawan tersebut pada umumnya berhak atas pengurangan 50 untuk tujuan federal (25 untuk tujuan Quebec) 9 dari keuntungan jika jumlah yang dibayarkan untuk memperoleh saham setidaknya sama dengan FMV pada saat opsi diberikan. Kenaikan (penurunan) nilai setelah tanggal akuisisi akan dikenakan pajak sebagai capital gain (kerugian) pada tahun penjualan. 8 Atau sebuah perusahaan yang tidak terlalu dekat dengan majikannya. Perawatan pajak yang sama berlaku untuk opsi yang diberikan oleh trust reksa dana. 9 50 jika opsi diberikan setelah 14 Maret 2008 oleh UKM yang inovatif, yaitu perusahaan yang total asetnya kurang dari 50 juta dan telah mendapatkan kredit pajak SRampage tertentu selama beberapa tahun terakhir. Saham Perusahaan Swasta Terkendali Kanada Jika rencana opsi saham berkaitan dengan saham PKC, jumlah manfaat biasanya dikenakan pajak sebagai penghasilan kerja pada tahun pelepasan saham. Dalam situasi seperti ini, karyawan tersebut berhak atas pemotongan yang disebutkan di atas dengan ketentuan bahwa saham tersebut disimpan paling sedikit dua tahun, walaupun harga yang dibayarkan untuk saham tersebut kurang dari FMV mereka pada tanggal opsi saham diberikan. Contoh. Pada tanggal 20 Desember 2010, ABC Ltd. (sebuah PKC) memberi John, karyawannya, hak untuk membeli 1.000 saham seharga 10 per saham, yaitu FMV mereka pada saat itu. Pada bulan Juni 2011, John menjalankan pilihannya. FMV saham pada saat itu adalah 15 per saham. Pada tanggal 1 Mei 2016, John menjual seluruh sahamnya seharga 12.000. Konsekuensi pajak Tidak ada konsekuensi pajak di tahun 2010 saat opsi diberikan. Tidak ada manfaat pajak untuk John di tahun 2011 karena ABC adalah PKC dan keuntungan atas saham tersebut memenuhi syarat untuk penangguhan tersebut. Pada tahun 2016, ketika saham terjual, John harus memasukkan penghasilan kena pajak 5.000 (15.000 8211 10.000) untuk pendapatannya. Dia juga dapat mengklaim pengurangan 2.500 (5.000 50) untuk keperluan federal dan 1.250 (5.000 25) untuk tujuan Quebec, dan kehilangan modal yang dapat dikurangkan dari 1.500 ((12.000 8211 10.000 5.000) 50). Sayangnya, kerugian atas disposisi saham tidak dapat diterapkan untuk mengurangi keuntungan kena pajak. 2015 Raymond Chabot Grant Thornton (LLP) dan perusahaan afiliasinya - All rights reserved. Perusahaan anggota dalam Grant Thornton International Ltd